減稅效應 明年稅收預算成長減緩

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2019/10/21 第4725期 | 訂閱/退訂 | 看歷史報份   今日財經頭條 減稅效應 明年稅收預算成長減緩 今年將超徵百億 六年最低 廢印花稅 財源分配是關鍵 銀行系統出包 金管會要求2小時補漏 國銀提報衝擊容忍度…4小時 被打槍 雙子星案被判出局 南海堅持走完訴訟 國際財經要聞 東南亞房市泡沫化 隱憂浮現 東南亞數位消費額 六年看增三倍 佐科威發豪語 印尼拚全球前五經濟體 無人機送貨 字母搶頭香 亞馬遜倉儲機密 大公開 印泰越 東南亞數位消費三霸主 其他財經要聞 英國5台資銀行 將強化風險抵禦 醫療險濫賠？ 2大措施接棒防堵 公股銀：五大傳產Q4很旺 銀行業者鞏固信用卡市場 優惠加碼 子女婚嫁贈與 享100萬元免稅 商業法院設立 拚本會期修法   ★ 台股重要指標：外資買賣超｜投信買賣超｜自營商買賣超｜融資增減排行｜融券增減排行   減稅效應 明年稅收預算成長減緩 記者翁至威／台北報導經濟日報 立法院財政委員會今（21）日將審查財政部及所屬明年度歲入預算，財政部編列明年稅收預算數近1.68兆元，較今年度預算成長約1.97%，在減稅效應及股市動能萎縮影響下，增幅不如去年的3.5%，財政部對於稅收預算編列顯得較為保守。 依財政部書面報告指出，十大稅目中，關稅、貨物稅、證券交易稅、期貨交易稅、菸酒稅預算數都減少；營利事業所得稅、綜合所得稅、遺產及贈與稅、營業稅則增加；特種貨物及勞務稅（俗稱奢侈稅）則持平。 財政部指出，其所主管的2020年歲入預算共編列約1.75兆元，較2019年預算數增加約3.29%。其中又以稅課收入為大宗，共編列1.68兆元，年增1.97%，相較於去年編列預算時的增幅3.5%，明顯較為收斂，據了解，主要原因在於減稅政策，多少限縮稅收成長空間。 以關稅來看，由於台紐經濟合作協定、WTO資訊科技協定等擴大關稅減讓，以及海關進口稅則調降日本山藥、清酒等關稅影響，明年預算數略減0.22%。 而貨物稅減稅一波又一波，從既有的中古車汰舊換新政策，到今年新增的購買節能家電退稅小確幸、柴油大貨車減徵貨物稅再加碼等，再加上明年可望推出的機車貨物稅優惠，都將影響貨物稅收，今年貨物稅要達到預算目標已有難度，因此財政部在編列明年預算數時也不敢多編，貨物稅預算數較上年度減1.56%。 證交稅、期交稅分別減5.69%、16.34%，由於今年以來股市表現疲軟，影響證交稅收表現，此外期貨交易容易受政治、經濟、國際情勢等影響，明年又是選舉年，且美中貿易戰未歇等多重影響下，財政部在稅收預估上保守得多。 預算數呈現上揚的營所稅深受稅改影響，在營所稅稅率調高，以及未分配盈餘稅率調降交互作用下，仍有5.31%成長率。 至於在綜所稅方面，雖然受到名模條款、長照扣除額上路影響，但房市回溫下，房地合一稅課徵所得稅有所挹注，整體預算數估增2.8%。 今年將超徵百億 六年最低 記者翁至威／台北報導經濟日報 財政部編列明年稅收預算數顯得保守，從今年稅收徵起情形已露出端倪。據財政部統計，今年前九月全國稅收與全年預算數相比，達成率約七成八，較去年同期逾八成還要低，預估今年全年稅收超徵規模將減至百億，將會是近六年最低水準。 近年稅收年年超徵，然而過去幾年動輒千億的超徵數，到今年將會大幅收斂，財政部預估，若今年第4季稅收表現與去年相當，全年稅收實徵數只會比預算數增加約100多億元，超徵情形明顯較過去幾年來得收斂。 近五年稅收超徵情形，年年都突破或接近千億水準。2014年超徵1,088億元，2015年超徵1,878億元，2016年超徵1,278億元，2017年超徵960億元，2018年超徵897億元。 財政部表示，今年稅收有四大有利因素，包括就業市場穩定、基本工資調升、所得稅制優化調高營所稅率以及台商回流挹注民間投資等，有助稅收成長；然而去年上市櫃公司獲利較穩健，墊高基期，讓今年稅收成長空間有限，與此同時，綜所稅減稅、貨物稅減徵優惠、股市較冷等變數影響稅收。 廢印花稅 財源分配是關鍵 記者翁至威／台北報導經濟日報 印花稅屬於地方稅，雖不會反映在財政部編列的稅課收入預算內，但對於地方政府而言，印花稅廢除後，財源如何被補足，是否會衝擊財政狀況，是地方財政最大的擔憂。 行政院已經拍板廢除印花稅，中央也做出承諾，未來地方損失的印花稅，中央會補助。不過，關鍵問題在於分配公式怎麼訂，才能讓所有地方政府都「不滿意但可接受」，這也將是印花稅法廢除案在立法院的攻防焦點。 財政部表示，印花稅主要收入以銀錢收據為大宗，不僅適用範圍最廣，稅率千分之4也略高於其它契據，六都由於商業活動熱絡，印花稅也成為其重要財源。 而個別縣市對稅收依賴程度有別，以六都來看，稅收約占歲入六至七成，印花稅若廢除，對台北市影響最大，受影響稅收比例約3.8%，其它五都印花稅收比例約1%至2%。 針對廢除印花稅，財政部官員表示，地方政府最關切的財源問題，中央會衡酌中央政府財源統籌規劃，補足地方政府稅收損失，未來針對分配方式，財政部會聆聽地方政府意見，取得共識，過去土地增值稅、遺贈稅調降都有類似經驗，縣市政府不必過度擔憂。 官員進一步表示，印花稅近幾年來有增有減，近兩年呈現成長主要是由於離岸風電開發，如果立法院順利三讀通過廢止印花稅法，財政部將會邀集地方政府尋求共識。 銀行系統出包 金管會要求2小時補漏 記者邱金蘭／台北報導聯合報 因應數位金融時代，金管會首度要求銀行公會，針對銀行資訊系統出包時的衝擊容忍度訂定自律規範，尤其是跟客戶密切相關的存款、匯款及ＡＴＭ（自動櫃員機）等核心系統，容忍度希望訂在二小時內，純網銀的要求可能更高，新規定預計明年上路。 這項自律規範可能促使銀行投入更多經費強化資訊系統，避免發生中斷，或萬一出包時備援系統也能及時接替，以免超過容忍度時間。 根據資通安全管理法規定，國家重要基礎設施必須依規定訂定資安維護計畫，包括台銀、土銀及輸銀等，還有像財金公司、證交所等單位，都屬於國家重要基礎設施，必須適用資通安全管理法規定。官員表示，目前資通安全管理法適用的銀行，只有三家國營銀行，其餘銀行不適用，但未來金管會將透過銀行公會自律規範方式，要求所有銀行都必須訂定衝擊容忍度。 國內這幾年來，銀行系統出狀況事件頻傳，上周花旗銀行因系統出包導致客戶帳戶歸零，被金管會開罰；去年財金公司因系統異常造成全台ＡＴＭ大當機，郵局等多家金融機構去年也相繼發生ＡＴＭ或網路銀行當機情況。 知情官員表示，為強化銀行資訊系統的作業風險抵禦能力，金管會已要求銀行公會研議衝擊容忍度相關自律規範，並要求銀行應建置備援系統及制定恢復計畫，在二小時內恢復中斷的服務。 官員表示，除駭客入侵，銀行內部系統更新也可能會造成系統中斷，衝擊容忍度就是「在多久時間內恢復正常運作，是可以容忍的」。 金管會要求公會研擬規範，主要有兩重點，包括第一，將銀行資訊系統區分「核心」及「非核心」系統，分別訂定衝擊容忍度。銀行資訊系統很多，有些中斷了，客戶也不知道，但有些一中斷就會立刻引來客訴。公會須明訂核心及非核心業務的範圍，例如ＡＴＭ、存款、匯款、網銀等跟客戶密切相關的業務，屬核心業務等。 第二，「核心」業務部分的容忍度，應比「非核心」業務嚴格。據了解，金管會雖未明確給公會容忍度時間指示，但內部目前是希望訂在二小時內。 至於純網銀的要求將更嚴格，因傳統銀行若網路斷了，客戶還可以臨櫃，但純網銀沒有實體分行，系統的維護更加重要，對消費者來說，容忍時間應更短。 國銀提報衝擊容忍度…4小時 被打槍 記者邱金蘭／台北報導經濟日報 根據資通安全管理法規定，包括三家國營銀行及財金公司在內，已被要求必須訂定衝擊容忍度，之前有國營銀行提報4小時，被金管會打回票，要求改為2小時。 知情官員表示，根據資通安全管理法規定，國家重要基礎設施必須依規定訂定資安維護計畫，台銀、土銀及輸銀，還有像財金公司、證交所等單位，都屬於國家重要基礎設施，必須適用資通安全管理法規定。 據了解，之前有國營銀行提報的資安維護計畫中，對於衝擊容忍度的時間是訂4小時，結果被金管會要求調整為2小時。 官員表示，資通安全管理法適用的銀行，只有三家國營銀行，其餘銀行並不適用，因此，未來金管會將透過銀行公會自律規範方式，要求所有銀行都必須訂定衝擊容忍度。 官員指出，網路銀行業務愈來愈普遍，銀行資安維護更顯重要，為強化銀行資安，除透過公會訂定衝擊容忍度外，金管會也要求各銀行，每年必須自行找外面的資訊廠商，做滲透測試。 行政院資安處跟金管會資訊服務處也找過幾家民營銀行，做模擬攻擊演練，藉此促使銀行對資安維護更加提高警覺。 英、法等國外監理機關近來也將資訊系統等作業風險抵禦能力，列入監理重點，金管會要求五家在英國設有分行的台資銀行，必須將因應當地新規定的相關作為，提報總行後執行。 金管會主委顧立雄今年7月率團訪問歐洲時，與法國監理機關進行雙邊會議時，法國方面說明已將網路安全列為優先監理重點，衝擊容忍度是2小時。 金管會在拜會英國審慎監理總署（PRA）時，英國方面也說明，將強化作業風險抵禦能力，列為今年到明年的監理策略目標。 英國相關監理機關已發布「建構英國金融業之作業風險抵禦能力」討論文件，重點包括要求金融機構應辨識其核心業務、 設定衝擊容忍度等。 由於台資銀行英國分行，大多使用母行的資訊系統，因此英國監理機關未來將加強與母行及母國監理機關的溝通聯繫。 在英國設有分行的台資銀行，也向金管會說明，「建構英國金融業之作業風險抵禦能力」討論文件，強調銀行對客戶提供金融服務及IT，如何確保營運不中斷，以及若系統發生問題導致營運中斷將如何即時修復，預計在明年完成整體監理架構。 雙子星案被判出局 南海堅持走完訴訟 記者黃阡阡／台北報導經濟日報 世紀標案「台北雙子星聯開案」一波三折，台北市政府上周決定讓次優廠商藍天宏匯團隊遞補，但被判出局的南海馬頓團隊認為，此案決策顯為「選舉算計」，昨（20）日強調，南海馬頓團隊會堅持完成與經濟部及台北市政府的訴訟程序，並同時尋求WTO爭議解決的途徑。 南海馬頓團隊表示，針對經濟部、台北市政府的訴願及行政訴訟，尚未有審理最終結果前，就通知次優申請人遞補議約，無法不讓人懷疑又是為了選舉而扭曲專業的投標管理工作。 南海馬頓發言人高慧嬴表示，今年年中，經濟部投審會否決南海馬頓成立專案公司時，外界就解讀，這是針對柯可能投入總統大選所設下的路障，因為這是柯的首要政績。 不過，高慧嬴也指出，同樣北市府未善盡國際標的合法性與可行性，使國際投資者投入巨資後，莫名遭投審會不合法之理由駁回專案公司之申請，如今在訴訟定案前即與次優申請人進行遞補議約，是不合法也不合情理的行為。 南海馬頓團隊強調，最優申請人與次優申請人於投標時，所承諾給土地所有權人最低分配比，換算差距高達150億元，台北市政府貿然與次優申請人簽約及進行開發，將造成政府及人民的實質損失，不符公共利益，顯然選舉成效的算計，重要過任何政治責任，甚至對人民利益保障的基本原則。 南海馬頓團隊表示，這次投標及訴訟過程中，可以見得為何國際大型基金公司及投資公司，不將台灣視為應投資地區，也認識到台灣經濟是如何被政治所綁架。 南海馬頓團隊將堅持完成與經濟部及台北市政府的訴訟程序，同時尋求WTO爭議解決的途徑。 東南亞房市泡沫化 隱憂浮現 編譯葉亭均／綜合外電經濟日報 寬鬆貨幣政策已促使海外資金湧入泰國、印尼等東南亞國家，帶動一波超大型建案熱潮。然而當地住房與辦公空間已經供應過剩，加上外資資金的穩定性生變，令東南亞房市浮現泡沫化隱憂。 日經新聞報導，一項位於曼谷市中心、造價1,200億泰銖（39.5億美元）的建案將於2026年完工，是泰國史上最大民間建案。在雅加達郊區，耗資約278兆盧比（196億美元）的印尼史上最大房地產建案也正進行。 泰國財團TCC高度寄望位於曼谷市中心的One Bangkok開發案，該案占地16.7萬平方公尺，約是東京都更計畫六本木之丘的兩倍大，將容納五座辦公大樓、包括曼谷首家麗思卡爾頓酒店在內的五座豪華飯店，以及三棟豪宅等。TCC主管說，完工後至少會有6萬人這座「小城市」工作。 印尼力寶集團（Lippo）也在雅加達近郊打造「美加達造鎮計畫」，包含住房、辦公、學校與醫院設施，目標第一階段2021年完工。 然而東南亞房市已開始過熱，甚至出現景氣下滑跡象。第2季的調查顯示，在印尼、星、馬、泰，約半數的國際房地產業者認為景氣正在下滑。此外，辦公室閒置率高，例如在吉隆坡商辦閒置率達23.5%、大馬行政區布城則達歷來最糟的57.6%，雅加達也在25%左右。泰國房市第2季新屋銷售率僅15.7%，創歷史低點。 與此同時，原先支撐東南亞房價的可靠投資人資金，已變得不確定。例如隨著中國經濟減緩、美中貿易戰延長，再加上泰銖升值，曾占逾40%外資比重的中國資金已開始撤退。 高力國際日本公司研究主管熊本真里說：「隨著過剩的現金流向海外，全世界建案規模都愈來愈大，尤其在東南亞。」 東南亞數位消費額 六年看增三倍 編譯洪啟原／綜合外電經濟日報 最新調查顯示，2025年前東南亞消費者的數位支出預估將成長三倍，由去年的313億美元增至1,209億美元，而印尼、泰國及越南將成為這項成長背後的主要推手。 顧問業者貝恩公司（Bain）與社群平台臉書今年中在印尼、馬來西亞、菲律賓、新加坡、泰國及越南等國訪調1.3萬名消費者，發現此區數位消費者人數不斷增長，其中70%至80%來自逐漸崛起的中產階級；印尼目前的數位消費人口最多，從2017年的6,400萬人大幅成長至去年的1.02億人。 貝恩合夥人彥德穆瑞表示，消費群迅速數位化有助於印尼、泰國及越南競逐東南亞數位消費的龍頭寶座。他並認為，泰國和越南成長非常快，預估這兩國到2025年可望追上甚至超越印尼。調查並顯示，泰國的數位消費者從2017年的2,100萬人增至去年的3,400萬人；越南則從3,800萬人成長至4,500萬人。 調查也說，依東南亞數位消費者的成長速度推算，這個族群的規模預估將由去年的2.5億人成長至2025年的3.1億人。調查也估算，東南亞數位消費者的平均支出將從去年的125美元躍增至2025年的390美元，而服裝、個人護理及美妝產品預料成為最大的成長推手。 對社群媒體而言，數位消費者成長也可望為廣告營收帶來大生意。臉書新加坡總經理狄凡娜桑表示，在電商快速推進之際，臉書期望強化與電商的的合作關係。 佐科威發豪語 印尼拚全球前五經濟體 編譯黃嘉洵／綜合外電經濟日報 印尼總統佐科威20日宣誓就職，展開第二個五年任期，除重申要為年輕人創造更多就業，並矢言要使印尼在2045年前躋身全球前五大經濟體。 現年58歲的佐科威誓言革新官僚體制和持續推動基礎建設，鞏固東南亞最大經濟體的成長動能；他將提升教育水準視為當務之急，並吸引外資進駐，同時為國內高達2.6億年輕人口創造就業機會。 佐科威說：「假如我們未能創造足夠的就業機會，將會是個大問題。」他更大雄心壯志是使印尼在2045年前的國內生產毛額（GDP）達到7兆美元，躍居全球前五大經濟體。佐科威表示，將推動兩項新法案刺激就業，同時警告解聘績效不佳的公務員。 佐科威在7月表示，由於這個任期不再受政治束縛，他將推動影響深遠但可能不受歡迎的經濟改革，包括更友善企業的勞工法案。 但在全球經濟放緩、主要貿易國爆發爭端、出口疲弱，以及資金流動受阻等多種利空的干擾下，佐科威在最後五年的任期將面臨嚴峻挑戰。今年印尼經濟成長預估將出現四年來首度放緩。 佐科威日前宣布將把首都從雅加達遷至婆羅洲的加里曼丹，高達466兆印尼盾（325億美元）的遷都費引發財源疑慮；印尼上個月爆發1998年以來最大規模學生抗議示威，主因是國會通過的修正案恐威脅民主、侵害隱私，以及助長賄賂。 佐科威將在21日任命新內閣成員。出席印尼總統就職典禮的東南亞國家領袖包括澳洲總理莫里森、馬來西亞總理馬哈地，以及新加坡總理李顯龍。 無人機送貨 字母搶頭香 編譯黃嘉洵／綜合外電經濟日報 與Google同屬Alphabet的無人機公司Wing，已完成號稱全美首趟無人機商業送貨服務，將訂購的商品順利運交給維吉尼亞州克里斯汀堡（Christiansburg）的居民手中，比亞馬遜與Uber還快一步。 Wing與連鎖藥妝沃爾格林（Walgreens）、聯邦快遞（FedEx）以及當地禮品店Sugar Magnolia合作，先在這個維吉尼亞州小鎮展開試驗。當地的沃爾格林顧客，可用手機下單選購以無人機宅配到府的產品達100多種。 這些無人機起初的送貨範圍，是在克里斯汀堡Wing配送中心的半徑4哩（6.5公里）內，一趟往返能飛行12哩。Wing希望，最終能擴大配送半徑，但未透露明確時間點。 Wing盼能取代以汽車或貨車為主的送貨服務，藉此減少路上的汽機車數量，同時成為交通不便民眾的首選。Wing的發言人保證，住在克利斯汀堡指定配送區的居民下單後，該公司會在「數分鐘之內」配送。 Wing今年稍早已成為首家獲得美國聯邦航空總署（FAA）核准商用配送的無人機公司，並於上周五（18日）完成美國首趟無人機配送服務，領先預定12月7日推出無人機快遞Prime Air的亞馬遜，以及Uber Eats的無人機送餐計畫。 隨著無人機的使用增加，隱私與安全的疑慮也漸增，但Wing執行長柏吉斯強調，送貨用無人機的目的不是為拍照或錄影，架設的相機只做為導航用途，只會在機內處理影像，不會回傳至主伺服器。 亞馬遜倉儲機密 大公開 國際中心／綜合外電經濟日報 全球最大電商平台亞馬遜（Amazon）如何能在一天之內，讓用戶收到下訂的貨品？消費者在螢幕這端按下「購買」鍵後，亞馬遜那一端的倉儲中心怎麼選貨、裝貨和打包？為滿足各界的好奇心，亞馬遜對外大公開。 亞馬遜在全球擁有175個倉儲中心，但運作模式非常類似。今年中起擴大開放位於歐美的倉儲，接受登記參觀。一座離舊金山機場東北方車程二個多小時的一座倉儲開放參觀，面積大約是28個足球場那麼大，不同的作業區都有著綿延數里的輸送帶和斜坡道，24小時全年無休運轉。 亞馬遜的倉儲有個獨特的命名：「任務中心」（Fulfillment center）。第三方廠商把貨品存放在任務中心，從收單到寄出包裹，亞馬遜全程包辦。 亞馬遜自2012年引進機器人在倉儲中心工作，目前全球有超過10萬個機器人與25萬名倉儲員工，彼此分工、智慧合作。相對於傳統的倉儲裡有很多手動推車，而且商品是依照性質分類，亞馬遜是由採集員把進貨的商品，隨機放到機器人的貨架上。 導覽員羅德說明，「人工智慧可以追蹤到工作人員把貨品放在哪裡。」隨機放置貨品的方式看似違背常理，卻能讓獨立作業的人員保持效率，不會因為某項熱賣商品而「塞車」耗時、拖垮裝箱速度。 印泰越 東南亞數位消費三霸主 編譯洪啟原／綜合外電聯合報 根據調查顯示，東南亞數位消費支出到二○二五年預計成長至一二○九億美元，將是去年三百一十三億美元的近四倍，其中印尼、泰國及越南可望成為該地區未來五年數位消費支出成長的最大貢獻國。 顧問業者貝恩公司（Bain）與社群平台臉書今年中訪調約一點三萬名來自印尼、馬來西亞、菲律賓、新加坡、泰國及越南的消費者，發現人數持續成長的中產階級占當地數位消費者成長比重百分之七十至百分之八十；而印尼是目前數位消費人口最多的東南亞國家，從二○一七年的六千四百萬人成長至去年的一點○二億人。 貝恩合夥人彥德穆瑞表示，消費群迅速數位化有助印尼、泰國及越南這三國競爭東南亞數位消費龍頭，也認為泰國和越南成長飛快，預估這兩國到二○二五年可望追上甚至超越印尼。調查顯示，泰國的數位消費者從二○一七年的二千一百萬人增長至去年的三千四百萬人；越南則從三千八百萬人成長至四千五百萬人。 調查也說，若依據東南亞數位消費者的成長速度計算，這群消費者預計從去年的二點五億人成長至二○二五年的三點一億人。據調查估算，東南亞數位消費者的平均支出將從去年的一二五美元成長兩倍至二○二五年的三百九十美元，而服裝、個人護理及美妝產品預料成為最大的成長推手。 對社群媒體而言，數位消費者成長也有望成為廣告營收的一宗大生意。臉書新加坡總經理狄凡娜桑表示，在電商搶得先機之際，臉書期望強化與電商的合作關係。 英國5台資銀行 將強化風險抵禦 記者邱金蘭／台北報導聯合報 在全球數位金融潮流下，網路銀行業務日益盛行，銀行因系統問題導致服務中斷，將對民眾造成重大影響，國外監理機關已陸續要求強化銀行作業風險抵禦能力，例如英國近來將此列入監理重點，金管會也已要求五家在英國設有分行的台資銀行，必須將因應當地新規定的相關作為，提報總行後執行。 金管會主委顧立雄今年七月率團到歐洲訪問時，即與法國監理機關進行雙邊會議，法國監理機關表示他們最大容忍時間是二小時；另金管會在拜會英國審慎監理總署（PRA）時，英國方面也說明，將強化作業風險抵禦能力，列為今年到明年的監理策略目標。 目前英國相關監理機關已發布「建構英國金融業之作業風險抵禦能力」討論文件，重點包括要求金融機構應辨識其核心業務、設定衝擊容忍度等；由於台資銀行英國分行，大多使用母行的資訊系統，因此英國監理機關未來將加強與母行及母國監理機關的溝通聯繫。 目前在英國設有分行的台資銀行共有五家，都是公股銀行，包括台銀、一銀、彰銀、兆豐及華南銀行。因應英國監理機關這項規定，台資銀行也向金管會說明，討論文件強調銀行對客戶提供金融服務及IT，如何確保營運不中斷，以及若系統發生問題導致營運中斷將如何及時修復，預計在明年完成整體監理架構。 醫療險濫賠？ 2大措施接棒防堵 記者戴瑞瑤／台北報導聯合報 為解決醫療險超額理賠或濫賠狀況，年底醫療險兩大措施接續上路。首先登場的是實支實付險限制每人投保三張，將於十一月八日生效；接著明年元旦起上路的是醫療險住院理賠，壽險公司可參考其他醫生的專業意見，明年起販售的醫療險中保單條款內都將新增此新規。 過去有些保險業務員會「暗示」保戶，請醫生開立符合保單理賠的診斷書領保險金，或是生小病還硬要住院領理賠金，明年起這狀況將被嚴管。保險局宣布，明年元旦起醫療險保單的示範條款中將新增一項重大措施，保戶申請保險金時，壽險公司可徵詢其他醫生的醫學專業意見，衍生的費用由保險公司負擔。已投保保單不受影響，明年元旦起新購買跟續保的保單才適用。 當兩個醫生意見不同該如何處理，難保未來理賠糾紛不會更多？保險局官員說，目前理賠實務上已經可以這樣做，這條款是消保處建議應該在示範條款內明確註明的，其他醫生的意見是做為參考用，最後仍然由保險公司自行判斷。 壽險公司表示，實務上來說，大型醫院或地區型醫院開出的診斷書比較不會有爭議，但針對曾發生理賠爭議的小診所或醫療院所開出的診斷書，保險公司才會去請求其他醫生的專業意見。 另外，實支實付險從十一月八日起將限制每人限購三張，目前已有三張實支實付醫療險者，十一月八日後就不能再加買一張實支實付醫療險，但醫療險跟傷害險可分開計算，也就是說，每人可以有三張實支實付醫療險跟三張實支實付傷害醫療險。已投保者三張以上者不溯及既往，若保單有保證續保，續保時也不會受到影響；團險、學保、旅平險、車險等可不計入。 錠嵂保經指出，若想買兩張以上實支實付醫療險，其中一張必須要有「副本理賠」，目前可接受副本理賠的壽險公司剩少數，大部分壽險公司則採「自負額」機制供保戶附加。 但保險局十一月八日起也限制，每個人只能在一張實支實付醫療險中附加一張自負額醫療險附約，該張自負額醫療險附約可以不計入三張限額。換言之，在醫療險部分，民眾最多只能買三張實支實付醫療險，但僅有其中一張可以附加自負額醫療險附約。 除醫療險外，明年元旦起壽險、傷害險也將改版。保險局同步宣布，從明年元旦起壽險保單示範條款將強制要求保單復效期滿前三個月，壽險公司必須通知保戶；傷害險保單在失能金給付上則放寬，新增「鼻未缺損、但鼻機能永久顯著障害」，也就是雖然鼻子外觀沒有損傷，但可能已經聞不到味道等鼻子功能喪失，就可算是最輕的第十一級失能，可領取部分保險金。 公股銀：五大傳產Q4很旺 記者林子桓／台北報導經濟日報 邁入傳統產業旺季，帶動銀行企金放款動能，大型公股行庫內部產業研究報告指出，傳統產業中，最後一季看好行業包括：營造、金屬製品、紡織、汽車製造、商用不動產投資等五大領域。 大型公股銀行主管表示，通常銀行研究部門每季或是每半年會寫一份產業分析報告展望，給予放款或投資部門，主要偏重於基本面與總體經濟，作為放款上的參考依據，投資上也偏重長期投資，並非針對個別企業分析。 傳統產業一向是多數公股行庫企業金融部門的大客戶，涵蓋製造業、運輸業、不動產等，對於第4季展望，多家公股行庫的看法一致，部分產業將進入傳統旺季，好光景將可延續至明年年初，這部分看好的行業包括：營造、金屬製品、汽車製造。 除了產業進入旺季循環外，其他外部動能也推升紡織業、商辦市場的不動產投資業。 報告指出，氣溫有助拉抬單價較高的冬衣出貨動能，加上東京奧運將至，可望推升國際品牌服飾業者對機能性布料下單意願，預估整體紡織業營運表現或較上季回溫。 商業用不動產投資則是受惠台商回台投資，且境外資金匯回專法於8月15日正式上路，可望吸引台商資金回流，有助於帶動工業用地及廠房需求升溫。 反觀住宅市場方面，報告認為，雖然進入房市傳統交易旺季，買方購屋意願受到總統大選腳步近恐將轉趨觀望，進而抑制房市成交動能。 機械設備修配、合成樹脂及塑膠製造業則是受到美中貿易戰影響，讓公股行庫持保守態度。 報告稱，儘管塑化供給因中國大陸官方實施冬季限產而減少，但貿易戰僵持，下游客戶因訂單掌握不確定，對合成樹脂及塑膠製品採購轉趨保守，預估我國相關業者第4季整體營收將持平於上季。 銀行業者鞏固信用卡市場 優惠加碼 記者楊筱筠／台北報導經濟日報 國內銀行的卡海市場戰略，10月有了微妙變化，幾乎每家銀行都在升級自家卡，花旗銀行宣布升級自家頂級卡，中國信託商銀則升級中華電信聯名卡，都是為了穩定自家卡友。 花旗銀消費金融總事業群負責人賀德俐指出，花旗銀信用卡活卡率達八成，調查發現高端信用卡的旅遊、海外消費及餐飲支出，高於一般信用卡客戶17~19倍。 其中，花旗銀高端Citi Prestige信用卡活卡率達100％，最新活動打出新台幣15元可以獲得1哩。 □豐銀推出「□豐卓越理財環球Visa金融卡」，客戶可直接在海外提領九種外幣現鈔，花旗銀「花旗全球外幣通」連結花旗晶片金融卡與綜合貨幣存款帳戶，客戶海外提領14種貨幣現鈔或透過簽帳金融卡刷卡消費，免手續費。 子女婚嫁贈與 享100萬元免稅 記者翁至威／台北報導經濟日報 年底結婚旺季將來臨，除了喜事臨門也是節稅時機。國稅局表示，父母在子女婚嫁時贈與的現金或財物，可享每人100萬元贈與稅免稅額，若再加上每人每年220萬元贈與免稅，雙方父母四人合計可享有1,280萬元免稅額。 中區國稅局表示，父母每年除220萬元贈與稅免稅額外，也可在子女婚嫁時各自贈與100萬元，無論現金或財物，只要在100萬元內都免稅。 婚嫁贈與時點的認定，是以子女登記結婚前後六個月內的贈與，都可認定為婚嫁贈與。 商業法院設立 拚本會期修法 記者鄭鴻達／台北報導經濟日報 立院司法及法制委員會今（21）日將審查《商業事件審理法草案》，修法有七大重點，其中最受產業界期待的，包括將設立商業法院，採二審二級制，並引進專家證人制度等，針對處理重大民事商業事件速審速決；採取秘密保持命令制度，以提升審判效能，可望於本會期完成修法。 根據司法院說明，本次修法有七大重點，包括設置專業法院、律師強制代理、科技之運用、調解前置程序、當事人查詢制度、引進專家證人及秘密保持命令。其中最大亮點，是草案設置二級二審制的商業法院，並遴選受專業訓練法官，來迅速、妥適、專業處理重大民事商業事件。 本會期司法及法制委員會召委為民進黨籍立委周春米與段宜康。針對草案審議進度，周春米指出，在她與另名召委段宜康討論下，預計今日在委員會中進行詢答、28日將進入逐條審查，兩人會一起接力處理，盼能再本會期完成草案三讀、立法，回應外界對設置商業法院的呼聲，也落實司改國是會議決議。 眾達國際法律事務所資深顧問陳泰明指出，此項草案有三大重點，第一重點是「時效性」。他說，許多商業糾紛的處理基本上有時效性，如董事會選舉、公司經營權之爭等方面，因為有任期等時效性，若法院判決下來已過任期，超過了時效性，遲來的正義對於企業的意義不大。 第二，在於商業法庭專業性的要求。陳泰明說，許多商業糾紛牽涉財會稅等具商業專業的背景知識，尤其現代商業社會分工甚細，若只用常理判斷，容易失之毫釐、差之千里，畢竟法官處理的多為一般性事務，需要招募專業人才提供專業的判斷與理解，才能讓案件在法庭中獲得妥適處理。 第三，現代許多事務是由商業決定法律，因為商業行為有時跑得比較快，有商業法院也可彌補、協助法律之不足，法律有時不夠完備、周延或有闕漏，甚至因此被利用來鑽法律漏洞，若透過商業法院審理，可藉由法官專業認定，來彌補社會變遷太快所造成法律上的不足。 有鑒於現代商業行為與紛爭之專業性與時效性需求日增，在2017年司法改革國是會議中，針對建構專業法院、法庭議題，決議應推動設立商業法院。司法院於今年3月完成商業事件審理法草案初稿，草案全文共81條條文，並函請立法院審議。 •別當開會狂！高效開完一場會議 花更多時間在優先要務、準備和後續跟催上，少花時間開會。減少會議時間，你才有更多時間去思考策略。雖然這需要整個群體共同努力，但運用一些簡單的策略，你也可以辦到。 •《信用詐欺師JP》讓觀眾一起體驗被詐騙 我沒有看日劇，直接看電影版《信用詐欺師JP》，它完全可以單獨看，雖然片中有一些小梗感覺是和日劇有關的，但都是小趣味而已，不會影響劇情。整體來說挺有趣的。

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